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6000万债权谜案:这家上市公司竟然被虚构债务?

6000万债权谜案:这家上市公司竟然被虚构债务?

2019-05-14 13:45:12 来源: 7505 0

资本市场的债务纠纷并不少见。

近日,一起上市公司与供应商之间的巨额债权案被媒体爆出。这本是一笔再寻常不过的财务账目,但随着当事方自爆虚构债权、伪造合同、伪造公章等违法犯罪行为,整个案情令人不得不疑窦丛生。



PART 1   一起离奇的6000万元债权案



2016年1月5日,厦门凯嘉工贸有限公司与麦克奥迪签署了《零部件制造及购买合同》,麦克奥迪作为买方向厦门凯嘉工贸有限公司订购相关零部件。

2018年3月份,厦门凯嘉工贸有限公司找到博实保理,希望利用这份购买合同,进行保理融资。厦门凯嘉工贸有限公司和博实保理谈好的条件是:厦门凯嘉工贸把对麦克奥迪的这笔债权转让给博实保理,从而获得博实保理提供的1.2亿资金。

于是,2018年3月12日双方签署了《保理服务合同》。同时,凯嘉(福建)科技有限公司、林惠色、徐俊为这笔合同提供连带保证。

合同大意为:

1、厦门凯嘉工贸有限公司把对麦克奥迪的债权转让给博实保理;博实保理有限公司提供给厦门凯嘉工贸有限公司1.2亿元保理融资额度;利息12%/年。


2、如果厦门凯嘉工贸有限公司违约,向博实保理支付20%违约金。


3、博实保理实现债权产生的所有费用由厦门凯嘉工贸有限公司承担。

3月13日,这两家公司又一起找到麦克奥迪,三家公司一起签署了《三方合作协议》。

协议大意为:

1、厦门凯嘉工贸有限公司对麦克奥迪的债权真实存在;


2、厦门凯嘉工贸有限公司以其对麦克奥迪的债权向博实保理申请融资,厦门凯嘉工贸有限公司将会把对麦克奥迪享有的尚未到期、分期实现的债权转让给博实保理;


3、博实保理确定向厦门凯嘉工贸有限公司提供商业保理服务。厦门凯嘉工贸有限公司以和麦克奥迪也会按时通过指定账户进行债务结算。


于是,根据《保理服务合同》约定,厦门凯嘉工贸有限公司凭借转让债权,分五次向博时保理申请保理融资服务,合计融资了7999.88万元。


接下来,厦门凯嘉工贸有限公司向麦克奥迪发送了相应通知,告知了债权转让和保理融资的事情,麦克奥迪也分别向厦门凯嘉工贸和博实保理出具了《回执》,表示已收到《应收账款转让通知书》。


本以为事情到这就告一段落了,没想到,保理融资期限到期后,事情却发生了反转:麦克奥迪表示自己对“三方协议”并不知情。


PART 2   合同签订迷雾重重


保理融资期限到期后,博实保理一纸诉状,把厦门凯嘉工贸有限公司、麦克奥迪“告”到了深圳国际仲裁院,称两家公司并未按照约定向它偿还融资款项。


同时,提供连带保证责任的三方机构和个人也同时被列入申请人。


博实保理还称,除去拖欠的本金,申请人还拖欠利息、逾期管理费已经违约金等等。


就在众人以为博实保理稳占上风的时候,5月13日,麦克奥迪发布一纸澄清公告,称这起案件涉嫌虚构债权、伪造合同文书、以及伪造上市公司公章。


麦克奥迪的公告透漏了几个关键点:

1、截至2019年3月31日,麦克奥迪对凯嘉工贸的应付款余额不过43.19万元。


2、仲裁申请书所谓的厦门凯嘉工贸对公司巨额债权涉嫌虚构。麦克奥迪从未收到仲裁申请书所谓的《应收账款转让通知书》,对于所谓的债权转移也并不知情。


3、仲裁申请书提到的《零部件制造及购买合同》、《应收账款转让通知书》及《回执》、以及《三方合作协议》均涉嫌伪造。


麦克奥迪称,因本案相关当事方涉嫌虚构债权、伪造合同文书、伪造公司公章等违法犯罪行为,麦克奥迪已于2019年5月9日前往公安机关报警并收到回执。


5月13日,《每日经济新闻》记者致电麦克奥迪,董秘办工作人员表示,凯嘉工贸成为麦克奥迪供应商有十几年了,供应一直比较稳定,供应的产品以金属嵌件为主,“保理业务实际是根据应收账款来做的,我们和凯嘉工贸全年的贸易额虽然有四五千万,但一般一个半月左右就会结款,最后存续的应收账款是做不到凯嘉工贸保理那么高的额度的。”


PART 3虚构债权还是另有猫腻?


双方各执一词,那么,这笔6000万元的巨额债权是否是虚构?这其中会不会另有猫腻?


如果博实保理和麦克奥迪所言均属实,三方确实签订了合作协议,那么我们可以假设几种可能性:


一、博实保理和麦克奥迪并不知情,厦门凯嘉工贸一手策划了从保理融资、三方合作协议、应收账款转让通知书、回执等一系列的伪造操作。


二、厦门凯嘉工贸与麦克奥迪内部人员恶意串通,虚构债权、伪造合同文书、伪造公司公章,与博实保理签订三方协议。


三、博实保理和厦门凯嘉工贸不知情,麦克奥迪内部人员为谋取私人利益违法签订购买合同、虚构债权,而后进行伪造合同文书、伪造公司公章等一系列操作。


四、博实保理的内部人员、厦门凯嘉工贸、麦克奥迪内部人员三方串通,进行违法操作。


但无论是哪种情况,厦门凯嘉工贸似乎都“脱不了干系”。根据相关法律,虚构债权、伪造合同、伪造公章或构成诈骗罪。


根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定,诈骗公私财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。



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